1月31日，2022年减退税成绩单正式出炉。国家税务总局当天发布的数据显示，2022年，全国新增减税降费及退税缓税缓费超4.2万亿元。

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细看这份成绩单，4.2万亿元中，增值税留抵退税部分比重最大，全年累计退到纳税人账户的税款达2.46万亿元，超过2021年全年办理留抵退税规模的3.8倍。此外，新增减税降费超1万亿元，其中新增减税超8000亿元，新增降费超2000亿元。办理缓税缓费超7500亿元。

哪些行业和企业受益最明显？国家税务总局党委委员、副局长王道树介绍，分行业看，制造业新增减税降费及退税缓税缓费近1.5万亿元，占比35%左右，是受益最明显的行业。分企业规模看，小微企业和个体工商户是受益主体，新增减税降费及退税缓税缓费超1.7万亿元，占总规模的比重约四成；另外，近八成的个体工商户在2022年无需缴纳税款。

从成效看，2022年实施的系列税费支持政策，直接为广大市场主体“输血”“活血”，在支持企业纾难解困、保市场主体保就业、助力稳住宏观经济大盘、促进高质量发展等方面发挥了关键性作用。

国家统计局2022年对工业企业进行三次留抵退税政策成效调查，结果显示，已享受大规模增值税留抵退税政策红利的企业普遍反映减负效果十分明显。具体表现在四个方面：

一是以“真金白银”有效缓解了企业经营压力。税务总局对10万户重点税源企业调查显示，2022年企业每百元营业收入税费负担下降2.7%，其中受疫情影响较大的交通运输业、住宿餐饮业分别下降15.4%和14.2%，负担显著减轻。

二是增强了市场主体活力。2022年，全国新办涉税市场主体1315万户。截至2022年末，全国涉税市场主体总量达到8407万户，较2021年末增长6.9%。

三是助力了制造业平稳运行。在系列税费支持政策作用下，2022年，全国制造业重点税源企业每百元营业收入税费负担同比下降3.4%，帮助企业轻装上阵。增值税发票数据显示，2022年，全国制造业企业销售收入同比增长4.1%，比全部企业高1.9个百分点。特别是享受留抵退税政策的制造业企业购进金额同比增长8.2%，比没有享受留抵退税政策的制造业企业高4.5个百分点。

四是促进了新动能加速成长。增值税发票数据显示，2022年，全国高技术产业销售收入同比增长9.9%。特别是享受留抵退税的高技术产业企业销售收入同比增长11.5%，比没有享受留抵退税的高技术产业企业高2.1个百分点。

值得关注的是，除了真金白银的助企纾困，还有便民办税带来的税收红利。据介绍，2022年，税务部门连续第9年开展“便民办税春风行动”，接续推出121条便民服务举措，将“非接触式”办税缴费事项拓展至233项，覆盖全部主要办税缴费事项。

国家税务总局收入规划核算司司长荣海楼介绍，例如，为推动留抵退税款应退尽退，建立符合条件纳税人清册，提前摸清退税底数，逐户帮助纳税人算清退税金额，通过电子税务局自动预填85%以上申请数据，及时完成退税审核办理退付，企业退税资金从申请到入账平均用时同比压缩40%，其中制造业增量留抵退税平均用时压缩至2个工作日以内。

关键词： 小微企业